Aktualizacje
dokonywane w programie
KUMAR-RYCZAŁT
Uwaga: Na
poniższej liście modyfikacje najświeższe umieszczono
najwyżej
|
Wersja
4.3.01 (19.02.2019)
- Nowa wersja
deklaracji VAT-7/VAT-7K. Zaktualizowano
postać tych deklaracji do wersji
obowiązujących począwszy od rozliczenia za
pierwszy okres roku 2019. Nowa wersja deklaracji
VAT-7 jest w wersji 19, a nowa wersja VAT-7K w
wersji 13. W przypadku konieczności wykonania
korekty dla deklaracji za poprzednie okresy
rozliczeniowe wyświetli się wersja deklaracji
nr 18 (lub 12 dla kwartalnej). Jest to niezbędne,
gdyż korekty za dany okres powinny być
dokonywane według wzorów deklaracji
obowiązujących dla złożenia deklaracji za ten
okres.
|
Wersja
4.2.01 (27.01.2019)
- Nowa wersja
deklaracji PIT-28. Rozliczenie roczne
podatku ryczałtowego za rok 2018 powinno być
zrealizowane w/g wzoru nr 21.
Wersja 4.2 programu uwzględnia zaktualizowaną
wersję formularza wraz z załącznikami PIT-28/A
i PIT-28/B, jak również ich wersje
elektroniczne przeznaczone do wysyłki do systemu
e-Deklaracje.
|
Wersja
4.1.01 (20.08.2018)
- Nowe wersje
deklaracji VAT. Począwszy od
rozliczenia za lipiec 2018 roku obowiązuje wersja
18 deklaracji VAT-7, a dla rozliczeń
kwartalnych, czyli VAT-7K, wersja 12.
Głównym nowym elementem nowej wersji deklaracji
jest możliwość wnioskowania o zwrot na
rachunek VAT, co ma związek z systemem
podzielnej płatności. Wpisanie kwoty zwrotu
automatycznie generuje załącznik VAT-ZZ,
w postaci dodatkowej zakładki, który należy
wypełnić. Nowa wersja deklaracji ma 3 strony,
co należy wziąć pod uwagę przy jej drukowaniu.
Stosownie do nowej specyfikacji zaktualizowano
również postać elektroniczną deklaracji,
czyli plik xml sprządzany w celu wysyłania do
systemu e-Deklaracje. Zaznaczenie korekty
deklaracji generuje załącznik ORD-ZU,
w postaci dodatkowej zakładki, który nalezy
wypełnić.
- Możliwość
rozliczania zakupów unijnych. Na
formatce pozycji rejestru zakupów zamiast
kolumny opisanej jako Odwrotne
obciążenie jest kolumna opisana
jako Zakup specjalny.
Na liście opcji dla tej kolumny, oprócz
dotychczasowych - związanych z zakupem objętym
o.o., widnieją 2 dodatkowe pozycje oznaczone
jako:
WNT - wspólnotowe nabycie towarów, oraz
IU-2 - import usług wg. art. 28b ustawy.
Wybranie pierwszej z nich powoduje przy
wyliczaniu deklaracji VAT oraz przy sporządzaniu
JPK_VAT uwzględnienie zakupu raz jako zakup, a
drugi raz jako rozliczenie podatku należnego,
wykazywane w rubrykach 23 i 24 deklaracji (dla
WNT) lub 29 i 30 (IU-2). Nie ma potrzeby
wpisywania zakupów specjalnych do rejestrów
sprzedaży (jak postulują niektóre źródła
informacyjne dla księgowych), gdyż prawidłowe
rozliczenie zapewnia wybranie odpowiedniej opcji.
- Zmiany w
zapisie numeru NIP kontrahenta.
Poszerzono pole przeznaczone do wpisywania numeru
identyfikacyjnego kontrahenta (NIP-u), tak aby
mieściły się tam również numery
identyfikacyjne kontrahentów UE. Takie numery
należy poprzedzać 2-literowym symbolem kraju.
Kreski rozdzielające grupy cyfr numeru NIP są
dozwolone tylko dla kontrahentów polskich. W
przypadku kontrahentów polskich nie
zarejestrowanych jako podatnicy VAT UE należy
wpisać numer NIP na dotychczasowych zasadach.
Program sprawdza poprawność numeru NIP (w
numerze jest "zaszyta" suma kontrolna),
ale tylko dla numerów polskich. Dla
kontrahentów będących osobami fizycznymi nie
prowadzącymi działalności gospodarczej
wpisujemy słowo brak.
Podobnie dla pozycji związanych z zapisami
zbiorczymi jak. np. sprzedaż na paragony. Uzycie
tego słowa wynika z interpretacji Min. Fin. do
specyfikacji JPK_VAT.
- Podatnik
zarejestrowany jako podatnik VAT UE. Na
formatce podstawowych danych firmy (System
-> Parametry aplikacji) podatnik
zarejestrowany jako podatnik VAT UE może
zazaczyć nową opcję oznaczoną jako VAT UE,
dzięki czemu na fakturach będzie się pojawiać
NIP sprzedawcy poprzedzony literami PL.
- JPK_FA.
Wprowadzono możliwość sporządzania dokumentu JPK_FA
w wersji 1. Jest to dokument elektroniczny (plik
w formacie xml według specyfikacji Ministerstwa
Finansów), analogiczny do JPK_VAT, z tą
różnicą, że sporządza się go na wezwanie
urzędu, a nie samodzielnie co miesiąc. Dokument
JPK_FA zawiera szczegółowe dane o wystawionych
fakturach w zadanym okresie czasu. Plik ten też
jest akceptowany przez niektóre oprogramowania
biur rachunkowych, dzięki czemu klient biura
rachunkowego może w formie elektronicznej
przekazywać informację o wystawionych fakturach
do tego biura w celu wczytania ich do systemu
informatycznego biura rachunkowego.
Aby utworzyć plik należy wybrać sekcję Faktury,
a następnie nacisnąć przycisk JPK_FA. Po
wpisaniu zakresu dat należy wybrać przycisk Utwórz
plik XML.
- JPK_EWP.
Wprowadzono możliwość sporządzania dokumentu JPK_EWP
w wersji 1. Jest to dokument elektroniczny (plik
w formacie xml według specyfikacji Ministerstwa
Finansów), analogiczny do JPK_VAT, z tą
różnicą, że sporządza się go na wezwanie
urzędu, a nie samodzielnie co miesiąc. Dokument
JPK_EWP zawiera szczegółowe dane o zapisach w
ewidencji przychodów w zadanym okresie czasu.
Aby utworzyć plik należy wybrać sekcję Ewidencja,
a następnie nacisnąć przycisk JPK_EWP. Po
wpisaniu zakresu dat należy wybrać przycisk Utwórz
plik XML.
|
Wersja
4.0.01 (11.01.2018)
Program
dostosowano do nowych obowiązków
sprawozdawczych w postaci JPK_VAT.
Wprowadzono
moduł do obsługi wysyłki
elektronicznej deklaracji VAT i PIT (do
systemu e-Deklaracje). W
przypadku deklaracji podatkowych podpisywanie i
wysyłka elektroniczna są wbudowane w program, w
przypadku podpisywania i wysyłki JPK_VAT należy
się posłużyć aplikacją kliencką JPK
udostępnianą za darmo na stronach Min.
Finansów lub inną tego typu aplikacją.
Zaktualizowano
wersję deklaracji PIT-28 do wariantu nr
20 (wraz z załącznikami).
Wprowadzono
wiele ulepszeń i modyfikacji w zakresie
przejrzystości danych, ustawień parametrów,
itp.
|
Wersja
3.7.01 (21.09.2016)
Dostosowano
program do nowych wersji deklaracji VAT-7 (wersja 17) i
VAT-7K (wersja 11).
|
Wersja
3.5.01 (06.01.2016)
Dostosowano
program do nowego wzoru zeznania PIT-28
(wersja 19) oraz nowej wersji załącznika PIT-28/A
(wersja 16). Są to wersje obowiązujące dla rozliczeń
za rok 2015. Nowa wersji deklaracji uwzględnia nową
stawkę ryczałtu w wysokości 2%, związaną ze
sprzedażą przetworzonych produktów roślinnych i
zwierzęcych. Chodzi o sprzedaż nie związaną z
działalnością gospodarczą prowadzoną na własne
nazwisko lub w formie spółki osobowej, wykazywaną w
wierszu 1 lub 2 sekcji C deklaracji PIT-28, dlatego
stawka ta występuje w zeznaniu rocznym, ale nie jest w
programie uwzględniona w ewidencji ryczałtu, gdyż
program służy do ewidencjonowania sprzedaży i zakupów
związanych z normalną zarejestrowaną działalnością
gospodarczą.
|
Wersja
3.4.01 (22.08.2015)
Wprowadzono
zmiany mające na celu dostosowanie do nowej wersji
ustawy o VAT, obowiązującej od lipca 2015r. Są to:
Ustawa o
VAT rozszerzyła listę towarów objętych tzw. odwrotnym
obciążeniem, dla sprzedaży których obowiązek
odprowadzania VAT występuje po stronie nabywcy. Dlatego
wprowadzono możliwość fakturowania tego rodzaju
pozycji, a także wprowadzania ich do rejestrów
sprzedaży i zakupu.
Na liście stawek VAT w punkcie menu Słowniki
/ Stawki VAT widoczna jest pozycja o kodzie
"OO" opisana jako "odwrotne
obciążenie". Ta stawka jest dostępna przy edycji
pozycji faktury, w cennikach oraz w rejestrach sprzedaży
VAT. Należy wybrać tę stawkę, gdy sprzedajemy towar,
dla którego VAT ma odprowadzić nabywca. Na wydruku
faktury pozycje objęte odwrotnym opodatkowaniem będą
oznaczone jako "o.o.", (kod OO bez kropek
mógłby być mylony ze stawką zerową). Gdy faktura
zawiera pozycje "o.o.", to automatycznie jest
drukowana adnotacja o następującej treści:
Uwaga: Odwrotne obciążenie - dla pozycji
oznaczonych skrótem "o.o." podatnikiem podatku
VAT jest nabywca.
Gdy faktura nie zawiera takich pozycji, to powyższa
adnotacja nie jest drukowana.
Przy wyliczaniu deklaracji VAT-7 lub VAT-7K pozycje z
rejestru sprzedaży, oznaczone stawką "OO",
są uwzględniane w pozycji 31 deklaracji.
Przy ewidencjonowaniu faktur zakupów, zawierających
pozycje z odwrotnym obciążeniem, należy dla takich
pozycji wybrać odpowiednią stawkę VAT, taką jaka
obowiązuje dla danego towaru, a w kolumnie "Podleganie
odliczeniu" wybrać jedną z możliwości:
OO-Z: nabywca jest podatnikiem, zgodnie z art.17 ust.1
pkt 5
OO-K: nabywca jest podatnikiem, zgodnie z art.17 ust.1
pkt 7 lub 8
Odpowiednie oznaczenie pozycji zakupów według
powyższego wyboru pozwala programowi prawidłowo
wyliczyć deklarację VAT. Pozycje oznaczone kodem "OO-Z"
trafią do rubryk 32 i 33 deklaracji, a pozycje oznaczone
kodem "OO-K" do rubryk 34 i 35, odpowiednio
jako kwota netto i kwota VAT. Pozostawienie domyślnych
ustawień dla kolumny "Podleganie odliczeniu"
spowoduje ujęcie zakupów objętych odwrotnym
obciążeniem jako podatku naliczonego zamiast należnego
i zaniżeniem kwoty VAT podlegającej wpłacie do US.
|
Wersja
3.3.01 (06.01.2015)
- Dostosowano program
do nowych wzorów deklaracji PIT-28
(wersja 18) wraz załącznikami PIT-28/A
(wersja 15) i PIT-28/B (wersja
13). Są to wersje obowiązujące dla rozliczeń
za rok 2014.
- Wprowadzono
możliwość druku grafiki (logo) zamiast miejsca
na pieczątkę wystawcy faktury. Aby włączyć
drukowanie logo, należy w menu wybrać pozycję System
/ Ustawienia bieżącej firmy i
wybrać zakładkę Logo.
Przycisk Wybierz
służy do wskazania źródła grafiki. Może to
być dowolny obrazek w formacie JPG. Zaleca się
stosowanie plików o rozmiarze mniejszym, niż 1MB.
Po zatwierdzeniu plik zostaje zapisany w bazie
danych, co oznacza, że źródło grafiki nie
musi być już później obecne. Następnie
jeszcze należy zaznaczyć opcję Zamiast
miejsca na pieczątkę drukuj grafikę (logo).
Poniżej przycisku wyboru jest uwidoczniony
podgląd grafiki.
Dla każdego zestawu danych (firmy) powyższe
ustawienia są niezależne, czyli dla każdej
firmy trzeba je ustalić niezależnie. Po
aktualizacji dla każdej firmy drukowanie logo
jest wyłączone.
|
Wersja
3.2.01 (20.01.2014)
Dostosowano
program do nowych wzorów deklaracji PIT-28
(wersja 17) wraz załącznikami PIT-28/A
(wersja 14) i PIT-28/B (wersja 12). Są
to wersje obowiązujące dla rozliczeń za rok 2013.
Zaktualizowano wersje deklaracji VAT-7 i
VAT-7K do wersji odpowiednio 14 i 8.
Zmieniono treść faktur - zamiast "Faktura VAT"
w nagłówku jest "Faktura". Dla podatników
stosujących metodę kasową rozliczania podatku VAT
zamiast "Faktura VAT-MP" jest "Faktura (metoda
kasowa)"
|
Wersja
3.1.01 (16.01.2012)
Dostosowano
program do nowych wzorów deklaracji PIT-28
(wersja 16) wraz załącznikami PIT-28/A
(wersja 13) i PIT-28/B (wersja 11). Są
to wersje obowiązujące dla rozliczeń za rok 2011. Z
uwagi na to, że dla PIT-28 i PIT-28/A identyfikatorem
podatkowym, począwszy od 2012, może być PESEL,
przyjęto, że niewpisanie numeru NIP w danych
właściciela lub wspólnika powoduje, że na tych
deklaracjach jako identyfikator podatnika pojawi się
PESEL zamiast NIP.
|
Wersja
3.0.01 (05.02.2011)
Dostosowano
program do nowych wzorów deklaracji VAT-7
i VAT-7K, wprowadzonych rozporządzeniem
Ministra Finansów (Dz. U. 250 z 2010, poz.1681). Są to
odpowiednio wersje 12 i 6 tych deklaracji. Nowe wzory
uwzględniają w rozliczeniu nowe stawki podatkowe (23, 8
i 5%) i powinny być używane począwszy od deklaracji za
pierwszy okres rozliczeniowy 2011 roku (styczeń lub I
kwartał). Grudzień lub IV kwartał 2010 powinny zostać
rozliczone według wzorów dotychczasowych.
|
Wersja
2.9.01 (12.01.2011)
Dostosowano program do nowych wzorów deklaracji
związanych z rozliczeniem rocznym: PIT-28 (wersja 15) i
PIT-28/A (wersja 12). Nowe wersje obowiązują dla
rozliczenia rocznego za rok 2010.
|
Wersja
2.8.01 (30.12.2010)
Dostosowano program do nowych stawek VAT (23, 8, 5%)
obowiązujących w 2011 roku.
Po zainstalowaniu nowej wersji programu na liście stawek
VAT (pozycja w menu Słowniki / Stawki VAT)
pokażą się stawki 23, 8 i 5%. Z uwagi na to, że
stawki dotychczasowe są używane w dokumentach
archiwalnych oraz że mogą być używane np. przy
wprowadzaniu danych do rejestru zakupów za grudzień nie
należy usuwać z listy stawek tych pozycji. Korzystając
z przycisków strzałek, widocznych po prawej stronie
listy stawek, można zmieniać kolejność wyświetlania
poszczególnych stawek. Przy edycji stawki VAT, np. przy
wypełnianiu pozycji faktury, dostępne stawki są
wyświetlane w ustalonej na liście kolejności. Uwaga: pierwsza
stawka na liście jest stawką domyślną, tzn.
jest wstawiana do nowej pustej pozycji faktury.
Stawki VAT w cennikach można zmienić grupowo,
korzystając z pozycji menu Cennik / Zamień
stawki VAT. (uprzednio należy wyświetlić
żądany cennik). Należy podać stawkę dotychczasową,
a następnie stawkę docelową.
|
Wersja
2.7.01 (31.05.2010)
Dostosowano program do znowelizowanych wzorów deklaracji
VAT-7 (wersja 11) i VAT-7K (wersja
5).
|
Wersja
2.6.02 (10.02.2010)
Wprowadzono zmiany, zapewniające lepszą współpracę z
systemami Windows Vista i Windows 7. W systemach tych, w
przypadku gdy włączony jest UAC (kontrola konta
użytkownika) stosowana jest tzw. wirtualizacja.
Wprowadzone zmiany eliminują skutki uboczne
wirtualizacji, które dawały o sobie znać przy próbie
aktualizacji programu.
|
Wersja
2.6.01 (23.12.2009)
- Dostosowano program
do znowelizowanych wzorów deklaracji VAT-7
(wersja 10) i VAT-7K (wersja 4).
- Zmieniono pomoc
elektroniczną do programu (help) na
nowocześniejszą. Pomoc dotychczasowa, oparta na
programie Winhelp (format HLP), nie jest już w
pełni wspierana w nowych systemach Windows (Vista
i 7). Co prawda po ściągnięciu i
zainstalowaniu dodatkowego oprogramowania stare
pliki pomocy będą działały, ale powoduje to
kłopot u użytkownika. Dlatego w programie
zastosowano system pomocy oparty o HtmlHelp (format
CHM).
W nowej wersji użycie klawisza F1
wywołuje system pomocy w sposób kontekstowy,
tzn. wyświetla się temat pomocy odpowiadający
obsługiwanej formatce, związany z wykonywaną
funkcją.
- Poprawiono
procedury sporządzania kopii archiwalnych w celu
zapewnienia prawidłowej obsługi elektronicznych
nośników pamięci typu pendrive
lub pamięć flash. W
poprzednich wersjach te nośniki traktowane były
tak jak dyskietki, co skutkowało m.in.
kasowaniem zawartości nośnika. W nowej wersji
pamięci wymienionych typów są traktowane na
równi z dyskami twardymi. Zmieniono również
formatkę parametrów archiwizacji, aby łatwiej
można było wybrać jako umiejscowienie kopii
zapasowych lokalizacje w sieci lokalnej.
|
Wersja
2.5.01 (10.01.2009)
Dostosowano
program do nowo obowiązującego wzoru deklaracji
rozliczenia rocznego PIT-28 (wersja 14).
Wzór ten obowiązuje dla przychodów
osiągniętych w 2008 roku.
|
Wersja
2.4.04 (01.12.2008)
Poprawiono
błąd podsumowania na wydruku w stopce tabeli ewidencji
przychodów występujący na stronie trzeciej i dalszych.
|
Wersja
2.4.03 (03.09.2008)
- Modyfikacje
estetyczno-kosmetyczne, w celu poprawienia
wyglądu okienek w systemie Windows Vista,
głównie dotyczy to naprawienia częściowego
"chowania"się przycisków "Zamknij"
lub "Koniec".
- Zlikwidowano
problem przełączania formatu zapisu kwot i dat
na format systemowy w trakcie działania
aplikacji. Przełączanie to mogło następować
m.in. przy włączaniu i wyłączaniu drukarki.
Obecnie w ramach aplikacji obowiązuje zawsze ten
sam format zapisu, niezależny od ustawień
systemowych.
|
Wersja
2.4.02 (03.07.2008)
- Poprawiono błąd
"Indeks listy poza zakresem" mogący
się pojawiać przy księgowaniu faktur do
rejestru VAT.
|
Wersja
2.4.01 (14.01.2008)
- Dostosowano program
do nowo obowiązującego wzoru deklaracji
rozliczenia rocznego PIT-28 (wersja
13). Wzór ten obowiązuje dla przychodów
osiągniętych w 2007 roku.
Zaktualizowano również wzór załącznika PIT-28/A
(wersja 11) oraz PIT-28/B (wersja
10).
|
Wersja
2.3.02 (10.01.2006)
- Dostosowano program
do nowo obowiązującego wzoru deklaracji
rozliczenia rocznego PIT-28 (wersja
12). Wzór ten obowiązuje dla przychodów
osiągniętych w 2005 roku. Zgodnie z nowymi
wymogami ordynacji podatkowej kwoty podatku lub
zaliczek na podatek wpłacane począwszy od 1
stycznia 2006 powinny być zaokrąglane do pełnego
złotego (poprzednio do 10 groszy).
Należy jednak zwrócić uwagę, że w deklaracji
za rok 2005 kwoty zaliczek obliczone w ciągu
roku i wykazane w sekcji L powinny być
zaokrąglone do 10 groszy (dotyczy to również
kwoty podatku za grudzień tego roku).
- Uwzględniono
zaokrąglanie podatku do pełnego złotego w
zestawieniu okresowym (Ewidencja /
przycisk Rozlicz / punkt Rozlicz
okres).
- Poprawiono
drukowanie wielostronicowych faktur korygujących.
W poprzednich wersjach, gdy zawartość faktury
korygującej nie mieściła się na jednej
stronie, strony druga i kolejne mogły być
drukowane nieprawidłowo (brak zestawienia
podsumowującego lub/i wielokrotne powtarzanie
tabeli z pozycjami "powinno być".
|
Wersja
2.2.02 (31.10.2005)
Dostosowanie programu do
nowo obowiązującego wzoru deklaracji VAT-7 i VAT-7K,
zgodnie z Rozp. Min.Finansów z dnia 19.09.2005.
Należy zwrócić uwagę na zmianę sposobu
zaokrągląnia kwot w tych deklaracjach. Począwszy od
stycznia 2006 roku kwoty te zaokrągla się do pełnych
złotych zgodnie z typowymi regułami zaokrąglania, a
nie poprzez odrzucenie groszy. Sposób zaokrąglania
określa program automatycznie na podstawie okresu, za
jaki sporządzana jest deklaracja.
W nowej wersji deklaracji brak rubryk w sekcji F
odpowiadających rubrykom 57 i 59 (dot. zakupu paliw oraz
pojazdów nie podlegających odliczeniu). W ewidencji VAT
pozostawiono jednak odpowiednie kategorie, aby zapewnić
poprawność i kompletność ewidencji dla okresów
poprzedzających wprowadzenie nowego wzoru deklaracji.
Program nie wypełnia sam nowych rubryk: 21 i 23. W razie
potrzeby kwoty do tych rubryk należy wpisać ręcznie.
|
Wersja 2.1.05 (30.09.2005)
Zmieniono sposób
generowania podglądu wydruku, ale z zachowaniem
dotychczasowego wyglądu i funkcjonalności okna
podglądu.
Przy wydruku z tego okna dodano możliwość "Wydrukuj
bieżącą stronę".
|
Wersja 2.1.01 (08.01.2005) Zaktualizowano wzór rocznej
deklaracji rozliczeniowej PIT-28. Jest to 11-ta
edycja tego formularza, obowiązująca dla przychodów
osiągniętych w 2004 roku.
Rozszerzono pole
służące do wpisywania jednostki miary w cennikach
oraz przy edycji pozycji faktur. Obecnie symbol jednostki
miary może mieć maksymalną długość 8 znaków.
Dzięki tej zmianie można fakturować towary o bardzo
niskiej cenie jednostkowej, wpisując np. jako jednostkę
miary "100 szt" i podając cenę za 100 szt.
|
Wersja 2.0.03 (10.08.2004) Poprawiono tekst oświadczenia
rolnika ryczałtowego na fakturach RR. Po poprawce tekst
odwołuje się do prawidłowego numeru artykułu ustawy o
podatku od towarów i usług.
|
Wersja 2.0.02 (23.07.2004) Zaktualizowano zastosowany silnik
bazy danych. Obecnie program korzysta z wersji 7.1
produktu pn. Advantage Local Server. Po
zainstalowaniu nowej wersji przy pierwszym uruchomieniu
zostaną odbudowane pliki indeksowe.
|
Wersja 2.0.01 (14.06.2004) Wprowadzono zmiany mające na
celu przystosowanie programu do nowej ustawy VAT,
obowiązującej od 1 maja 2004 roku (Dz.U. Nr 54, poz.
535). Zmiany te to:
Zmiany w rejestrach
zakupu. Obniżanie podatku o podatek naliczony jest w
nowej ustawie o wiele bardziej skomplikowane, w
szczególności dla podatników, którzy wykonują
czynności nieopodatkowane.
Prowadzenie ewidencji w dotychczasowej postaci nie daje
wystarczających danych do wykonania prawidłowego
rozliczenia podatku. Tak więc:
W rejestrach zakupów
użytkownik każdej wprowadzonej pozycji użytkownik
przypisuje znacznik, który mówi o tym, czy zakup jest
zaliczany do środków trwałych, a jeżeli tak, to
jakiego rodzaju. Poniższy podział jest potrzebny dla
prawidłowego zaliczenia zakupu do odpowiednich rubryk
deklaracji VAT-7 lub VAT-7K oraz umożliwia wyliczenie
korekty rocznej podatku naliczonego.
Są do wyboru
następujące symbole znaczników:
ZN |
Zakup nieinwestycyjny (nie
zaliczany do środków trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych). Jest wartość
nadawana domyślnie. |
ST-R |
Amortyzowane rzeczy ruchome,
wartości niematerialne i prawne. Roczna korekta
podatku naliczonego, dla podatników
wykonujących czynności nieopodatkowane, dla tej
kategorii jest rozliczana w 5 kolejnych latach po
roku podatkowym. |
ST-N |
Amortyzowane nieruchomości.
Roczna korekta podatku naliczonego, dla
podatników wykonujących czynności
nieopodatkowane, dla tej kategorii jest
rozliczana w 10 kolejnych latach po roku
podatkowym. |
ST-J |
Środki trwałe, wartości
niematerialne i prawne amortyzowane jednorazowo.
Dla tej grupy korekta jest rozliczana jednorazowo,
podobnie jak dla zakupów nieinwestycyjnych. |
Dodatkowo,
dla każdej pozycji przypisujemy znacznik Podleganie
odliczeniu. Ten znacznik określa, czy zakup
można odliczyć w całości, częściowo, czy też wcale
nie można odliczyć. Do wyboru mamy:
SP-O |
Zakupy podlegające odliczeniu
związane są wyłącznie ze sprzedażą
opodatkowaną. Tak oznaczone pozycje są
uwzględniane w całości do odliczenia. Jest
wartość nadawana domyślnie. |
SP-ZO |
Zakupy podlegające odliczeniu
związane ze sprzedażą zwolnioną i
opodatkowaną. Tak oznaczone zakupy zostaną
odliczone częściowo, stosownie do stopy
procentowej ustalonej dla danego roku podatkowego. |
NPO-P |
Zakupy paliw nie podlegające
odliczeniu zgodnie z art.88 ust.1 pkt 3 ustawy,
tzn. takie, których ładowność jest niższa od
odpowiedniego wzoru. Zakupy z tej kategorii nie
podlegają odliczeniu, ale muszą być wydzielone,
aby można było ustalić wartość rubryki 57
deklaracji VAT. |
NPO-S |
Zakup, najem, leasing pojazdów
samoch. w części, która nie stanowi podatku
naliczonego. Zakupy z tej kategorii nie
podlegają odliczeniu, ale muszą być wydzielone,
aby można było ustalić wartość rubryki 58
deklaracji VAT. |
NPO-I |
Zakupy nie podlegające odliczeniu
z innych tytułów. Zakupy z tej kategorii nie
podlegają odliczeniu i nie trafiają nigdzie do
deklaracji VAT. |
Nowy
wzór deklaracji VAT-7 i VAT-7K. Stosownie do
wymogów ustawy i rozporządzeń zmieniono wzory
deklaracji VAT-7 (edycja 8) i VAT-7K (edycja 2). Główne
zmiany, oprócz związanych z innym układem rubryk,
dotyczą sposobu wypełniania rubruk 41-44, związanych z
odliczaniem podatku. W nowej deklaracji nie ma osobnych
rubryk, służących do wpisania zakupów związanych ze
sprzedażą opodatkowaną oraz zwolnioną i opodatkowaną.
Odpowiednie wyliczenie należy zrobić "na boku".
W programie jednak przewidziano pomoc w tym względzie.
Mianowicie przy wejściu w edycję dowolnej z rubruk 41-44
pojawia się przycisk oznaczony symbolem F4,
który powoduje wyświetlenie formularza z "ukrytymi"
rubrykami deklaracji. Na wspomnianym formularzu
określamy też stopę procentową odliczenia, o której
mowa w art.90 ust 2-4 ustawy. Stopę procentową należy
wyliczyć raz, przy sporządzaniu deklaracji za pierwszy
okres rozliczeniowy roku (styczeń lub pierwszy kwartał
dla rozliczających się kwartalnie); dla późniejszych
deklaracji ta stopa jest stosowana automatycznie. Przy
liczbie odpowiadającej stopie jest dostępny przycisk F4,
który daje szansę na automatyczne wyliczenie tej stopy,
na podstawie obrotów roku poprzedniego. Powoduje on
pojawienie się kolejnego okienka, na którym widnieje
przycisk Wylicz obroty. Użycie go
spowoduje wpisanie do pozycji odpowiadających obrotom z
tytułu czynności opodatkowanych i zwolnionych
odpowiednich kwot oraz wyliczenie stopy. Ponieważ do
wyliczenia tej stopy są potrzebne również kwoty, o
których program nie wie (np. subwencje), w okienku
należy uprzednio wpisać te kwoty ręcznie. Szczegóły
oraz wzór wyliczeniowy są podane na wspomnianym
formularzu.
Uwaga: Wersja 2.0.01
nie przewiduje prowadzenia dodatkowych ewidencji
związanych z wewnątrzwspólnotową wymianą towarów.
Również zagadnienie automatycznego obliczania rocznych
korekt podatku naliczonego, jako bardzo skomplikowane i
nasuwające wiele wątpliwości, pozostało w tej wersji
jeszcze nie rozwiązane (pierwsza korekta będzie
musiała być wyliczona do 25 lutego 2005 roku).
Wspomniane problemy przewidziano do ujęcia w kolejnych
wersjach programu.
|
Wersja 1.0.02 (10.03.2004) Usunięto błędy:
- Błąd w tabeli
stawek VAT (zamienione miejscami stawki 3% i 7%)
skutkujący nieprawidłowymi komunikatami przy
edycji rejestrów VAT.
- Niemożność
wyboru kontrahenta z rozwijanej listy przy edycji
rejestrów VAT (wybór przyciskiem F4
działał prawidłowo).
Uwaga! Po
wykonaniu aktualizacji z wersji 1.0.01, w celu korekty
pierwszego wym. błedu, należy wyświetlić tabelę
stawek VAT (wywołać punkt menu Słowniki /
Stawki VAT)
|